Normas profesionales

UIF sube monto para definir perfil de cliente

Para operaciones de compraventa de automotores

 

El monto, que era de $350.000, pasa a $600.000 anuales.

 


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Clasificación y modulación del trámite de Procedimiento de Cumplimiento

La Resolución 872/2015 modula el trámite que permite a las entidades incluidas en el Registro de Entidades Inactivas (R.E.I.), cambiar su estado

 


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Rotación de auditores

En las asociaciones o estudios de contadores públicos que presten servicios de auditoría externa a entidades con autorización de oferta pública de valores negociables


El período máximo en el cual una asociación o estudio podrá conducir las tareas de auditoría en una entidad con autorización para hacer oferta pública de sus valores negociables no deberá superar los TRES (3) años en forma continua. Dicho plazo podrá extenderse por TRES (3) años más mediante decisión de la asamblea de accionistas cuando ello se consigne como punto expreso del orden del día y se cuente con opinión previa favorable, debidamente fundada, del directorio, del comité de auditoría y de la comisión fiscalizadora —en su caso—. Los accionistas que representen como mínimo el CINCO POR CIENTO (5%) de la tenencia accionaria podrán oponerse fundadamente a la extensión del plazo de rotación de la asociación o estudio, en cuyo caso no podrá extenderse el plazo de rotación previsto normativamente hasta tanto la COMISIÓN NACIONAL DE VALORES se expida al respecto.

Tras el período de TRES (3) años, el socio no podrá reintegrarse al equipo de auditoría de la entidad con autorización para hacer oferta pública de sus valores negociables por un plazo de TRES (3) años. Durante ese período, el socio no podrá participar en la auditoría de la entidad.
En las asociaciones o estudios de contadores públicos que no cuenten con más de un socio especializado en servicios de auditoría, podrá reemplazarse el requisito de rotación del mismo por la participación de un profesional adicional no relacionado con el equipo de auditoría que revise el trabajo realizado o, de lo contrario, brinde asesoramiento apropiado.



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La CNV establece modificaciones al registro de idóneos

En la actualidad hay vigentes dos registros

 

La Cámara Argentina de Fondos Comunes de Inversión llevaba, por delegación de la COMISIÓN, el Registro de Idóneos correspondiente y, desde el 1° de marzo de 2014, el Registro de Idóneos de Fondos Comunes de Inversión es llevado la CNV. La inscripción inicial se completará con quienes se encuentren inscriptos hasta el 31 de mayo de 2015 y deberán revalidarla hasta el 31 de diciembre de 2016.



 

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La UIF aumenta monto para requerir documentación del origen de fondos

Los escribanos deberán requerirla cuando las transacciones superen los $2.200.000

 

Tanto para personas físicas como jurícas. La documentación respaldatoria a requerir, podrá consistir en: 1) copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realiza la compra; 2) certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional, que indique el origen de los fondos, y señale en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista para efectuar la misma; 3) documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos; 4) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; 5) cualquier otra documentación que respalde de acuerdo al origen declarado, la tenencia de fondos suficientes para realizar la operación.

La política de "Conozca a su Cliente": para el caso de los clientes que realicen operaciones por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS UN MILLON ($ 1.000.000), se deberá definir el perfil del cliente.

 


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